Облагается ли налогом страховая выплата?

Мне пришло письмо от страховой – что делать?

Здесь нужно чётко разграничивать, от кого пришло такое письмо – от налоговой инспекции или страховой компании. Дело в том, что в подавляющем числе случаев его присылает именно страховщик. И в этом случае оно имеет статус только уведомления – напоминания как жеста доброй воли от страховой организации.

Платить или не платить – в любом случае решать только вам.

Выплата не облагается налогом на прибыль

Нужно ли платить, если был ремонт автомобиля?

Ремонт вашего автомобиля по ОСАГО – это то же страховое возмещение, только в натуральной форме, а не в виде страховой выплаты, это значит, что ремонт налогом не облагается.

Пришло письмо с налогом – можно не платить и что грозит?

Не платить можно всегда, но надо понимать, что это будет налоговым правонарушением, за которое предусмотрена ответственность. Размер штрафа будет зависеть от того, подавали ли вы налоговую декларацию или нет, и может составить до 30-40% от суммы налога. Но оплата штрафа не освобождает от обязанности уплатить сам налог, поэтому возможные “потери” необходимо суммировать.

Срок для подачи налоговой декларации установлен до 30 апреля следующего года, а заплатить налог по этой декларации надо не позднее 15 июля. Если вы эти сроки пропустите, но все же решите заплатить налог, то главное сделать это до того, как неуплату обнаружит налоговая, тогда можно избежать штрафа.

Данная тема становится всё более актуальной, поскольку в ситуации, когда денег в казне всё меньше, вспоминают про всех должников государства.

Являются ли страховые выплаты доходом?

Доход – это денежные средства, полученные физическим или юридическим лицом в результате выполнения какой-то деятельности за определенный период времени. Не всегда под деятельностью подразумевают выполнение каких-то действий. Например, рента или выигрыш в лотерею также считаются доходом. А вот возмещение ранее понесенных затрат к таковому не относится.

Для понимания разницы можно рассмотреть два вида страхования авто – ОСАГО и КАСКО. ОСАГО является обязательным к оформлению. По этому полису автовладельцу возмещают только фактически понесенный ущерб, но не больше. КАСКО предлагает разные пакеты страхования и при желании собственник авто может застраховать его на большую сумму, что может повлечь выплату, превышающую полученный ущерб. Разница между действительными потерями и полученными средствами, считается доходом.

Какие выплаты не облагаются НДФЛ?

Большая часть страховых выплат не облагается подоходным налогом, так как не является источником формирования налоговой базы. К таким выплатам относят:

  1. Обязательное страхование транспортных средств.
  2. Личное страхование недвижимого имущества.
  3. Добровольное страхование жизни и здоровья.
  4. Пенсионное добровольное страхование.

Выплаты по этим видам страховки не влекут за собой уплату НДФЛ, если их сумма не превышает установленный ущерб.

Порядок действий для организаций

Юридические лица не платят НДФЛ, их обязуют выплачивать налог на прибыль. Компания подает стандартную отчетность, где указывается доход и расход. Разница облагается 20% налогов, 3% из которых должна оплачиваться в федеральную казну, а 17% — в местный бюджет.

Никаких других особенностей в отчетности юридических лиц при получении компенсации по ОСАГО нет.

С каких денег необходимо оплачивать налог

Теперь мы подошли к тем деньгам, за которые необходимо оплачивать налоги. Здесь нужно знать одну закономерность, которая все проясняет.

Если сумма по страховке получена по решению суда, то налог необходимо оплатить. Но платеж производится не с полной суммы. Теперь рассмотрим три последних выплаты из перечня целевых сумм, описанных ранее.

Налог за неустойку

Рассмотрим случай, когда после подачи иска в суд на страховую компанию было принято решение о выплате неустойки, то за нее необходимо оплатить подоходный налог.

Неустойка не входит в список тех статей, которые не облагаются налогом, так как эти деньги не относятся к страховым выплатам. С точки зрения формальности – это возмещение деньгами проигравшей компании просрочки за несвоевременную оплату. Она устанавливается Гражданским кодексом России.

Налоги за моральный вред и штрафы

В этом случае ситуация решается по аналогии с неустойкой. Эти два пункта также описаны в Гражданском кодексе. Кроме этого, если неустойка определена Федеральным законодательством о страховании, и устанавливается законом, то моральный вред и штраф не будут относиться к выплатам страховщика. Это деньги, оплаченные в гражданском порядке.

Читайте также “Возмещение морального вреда при ДТП”

Важное замечание!

  • В статье представлена базовая информация, но каждый случай индивидуален.
  • В 92% всех ситуаций есть важные нюансы, которые могут повлиять на исход всего дела.
  • Опытный юрист изучит все материалы дела и укажет, в каком направлении двигаться.

Поэтому на нашем сайте работают дежурные юристы-консультанты, вникающие в каждое дело и направленные на его решение.

Задать вопрос

или проконсультироваться по бесплатному телефону: 8 (499) 938-43-58 (Москва), 8 (812) 425-13-31 (Санкт-Петербург), 8 (800) 350-14-83 (вся Россия).

Сколько и когда нужно будет заплатить?

Ставка на подоходный налог на 2020 год составляет 13% от суммы дохода. Он платится на следующий год после того, в котором была произведена выплата и только по указанным выше пунктам доходов (грубо говоря, за всё, кроме возмещения основного ущерба и утерю товарной стоимости).

Также платить не нужно будет за те выплаты, которые были произведены в рамках Ваших же расходов – за почтовые отправления, услуги юриста и любые другие, которые Вы сможете доказать чеками, квитанциями или иными подтверждающими документами.

Оплата налогов со страховки в примерах

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...